Skip to content
89
136
17 октября, 2024

Самозанятость: как заработать себе на пенсию?

Налог на профессиональный доход (НПД, налог для самозанятых) упрощает физическим лицам уплату налогов (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

И действительно:

  • налог самому рассчитывать не нужно — это сделает налоговая инспекция,
  • декларацию подавать не требуется — ИФНС получает все данные онлайн через приложение «Мой налог»,
  • по этой же причине не нужна кассовая техника,
  • самозанятые освобождены от уплаты обязательных страховых взносов.

Но насколько это выгодно на самом деле и какими последствиями обернется для самозанятых?

 

Как формируется страховой стаж самозанятого?

Самозанятые не признаются плательщиками страховых взносов за период применения НПД (ч. 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ). То есть с доходов, получаемых в рамках режима «Налог на профессиональный доход», не идут обязательные отчисления в Фонд пенсионного и социального страхования РФ (Социальный фонд России, СФР).

Да, это облегчает налоговое бремя в настоящем, однако годы самозанятости не засчитываются в страховой стаж. Не начисляются и пенсионные баллы, которые необходимы для назначения страховой пенсии (ч. 2 и 3 ст. 8 ФЗ от 28.12.2013 N 400-ФЗ. См. также письмо Минтруда России от 09.04.2024 N 21-1/ООГ-3246).

Пенсия в таком случае может быть только социальной.

Однако в этой ситуации есть и небольшой плюс: так как трудовой стаж в период уплаты НПД не идет, то зарегистрированный в качестве самозанятого пенсионер не считается трудоустроенным и может получать все льготы и компенсации (ответ на официальном сайте ФНС России). Самозанятый пенсионер остается неработающим и не теряет права на индексацию пенсии.

 

Как самозанятому зарабатывать на пенсию?

Чтобы стать застрахованным лицом и зарабатывать пенсию, самозанятый может добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), что регулируется ФЗ от 15.12.2001 N 167-ФЗ.

В таком случае ему нужно самостоятельно отчислять денежные средства в СФР. (письмо Минтруда России от 09.04.2024 N 21-1/ООГ-3246). Периоды уплаты страховых взносов таким способом засчитываются в страховой стаж.

Для добровольной уплаты взносов в СФР необходимо подать заявление. Сделать это можно в отделении СФР или в приложении «Мой налог». Расчетный период начнется со дня его подачи.

 

Что самозанятому нужно знать о добровольных взносах в СФР:

  1. Взносы можно перечислять через приложение «Мой налог» или в отделениях СФР.
  2. Взносы уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года за то число месяцев, в течение которых длятся правоотношения по ОПС.
  3. Переводить отчисления можно за весь календарный год сразу либо частями.
  4. Учет взносов происходит автоматически, предоставлять подтверждающие документы не нужно (см. информацию от 25.10.2019 «Как делать добровольные взносы на пенсию»).
  5. Состояние лицевого счета в СФР можно отслеживать в приложении «Мой налог» (о стаже и страховых взносах).

Закон N 167-ФЗ предписывает при добровольной уплате пенсионных взносов самостоятельно определять их размер и исчислять суммы, подлежащие уплате за расчетный период. Взносы идут на финансирование страховой пенсии и учитываются на индивидуальном лицевом счете (порядок определен ФЗ от 01.04.1996 N 27-ФЗ).

 

Какова минимальная сумма добровольного пенсионного взноса?

Для самозанятых минимальный размер страховых взносов не установлен. Однако в соответствии с абзацем 9 п. 5 ст. 29 Закона N 167-ФЗ продолжительность учтенного страхового стажа зависит от минимальной уплаченной суммы.

Это значит, что в страховой стаж засчитывается только тот период, в течение которого взносы составляют не менее минимального размера страхового взноса на ОПС. А если сумма взносов менее минимального размера страхового взноса на ОПС, засчитываемый период пропорционально уменьшается.

Следовательно, чтобы страховой стаж учитывался в полном размере, нужно рассчитывать платежи исходя из минимального размера добровольных страховых взносов (абзац 2 п. 5 ст. 29 Закона N 167-ФЗ). Он определяется как 22% МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз.

Максимальный размер страховых взносов не может превышать сумму в 22% от восьмикратного МРОТ, увеличенную в 12 раз (абзац 3 п. 5 ст. 29 Закона N 167-ФЗ).

Таким образом, размер добровольных страховых взносов составит:

Необходимо помнить, что сами собой добровольные правоотношения с СФР не прекратятся, и автоматически СФР с учета плательщика не снимет. Чтобы завершить добровольные правоотношения по ОПС, нужно подать заявление в территориальном органе СФР или в личном кабинете на сайте СФР.

Уменьшение налога для самозанятых на сумму добровольно уплаченных страховых взносов Законом N 422-ФЗ не предусмотрено.

 

Застрахованы ли самозанятые по ОМС? Как быть при временной нетрудоспособности в случае болезни? Оплатят ли больничный лист из средств СоцФонда?

Доходы бюджета от уплаты налога на профессиональный доход распределяются в том числе в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ст. 146 БК РФ). То есть самозанятые являются застрахованными лицами по ОМС, имеют право на получение бесплатной медицинской помощи по полису в общем порядке.

Однако самозанятые не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими НПД (ч. 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, для самозанятых оплата пособий по больничному листу не предусмотрена. Для получения страховой выплаты в случае временной нетрудоспособности налогоплательщик НПД может заключить договор добровольного медицинского страхования.

А вот по обязательному медицинскому страхованию на случай временной нетрудоспособности нет официальных разъяснений.

 

Можно ли одновременно быть самозанятым и работать по трудовому договору?

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору — при условии, что в качестве самозанятого человек работает не со своим нынешним работодателем или лицом, бывшим таковым в течение двух последних лет.

Тот факт, что физическое лицо, перед тем как начать применять спецрежим НПД, некоторое время уже оказывало своему контрагенту услуги по гражданско-правовому договору, не препятствует признанию доходов этого физического лица объектом налогообложения НПД.

89
136
17 октября, 2024

Написать президенту Фонда

Вы можете задать свой вопрос президенту Онкологики.

Мирослава Сергеенко

Учредитель и президент БФ «Онкологика»,
Председатель Попечительского совета
Эндаумента «Онкологика», executive-коуч

Юрист-волонтер

Обязанности:

  • консультирование клиентов Фонда в удобном для Вас формате (очно/онлайн и в письменной форме) по вопросам юридического характера (кроме уголовного права);
  • помощь в подготовке договоров и обращений в организации;
  • участие в прямых эфирах в социальных сетях, проведение вебинаров или других групповых мероприятий для клиентов Фонда.

Требования:

  • высшее юридическое образование;
  • искренний интерес к людям, желание участвовать в благотворительной деятельности.

Условия:

  • гибкий график;
    самостоятельный контроль нагрузки;
  • принадлежность к юридическому сообществу Всероссийского Фонда, с возможностью получения рекомендательного письма для вашей профессиональной деятельности;
  • возможность войти в кадровый резерв Благотворительного Фонда «Онкологика»;
  • получение уникального профессионального опыта, в том числе в области медицинского права;
    участие в мероприятиях Фонда, в том числе медицинско-консультационного на базе Фонда (форумы, круглые столы);
  • возможность первого касания с профессиональными медицинскими сообществами — ведущими специалистами в области онкологии;
    сопричастность к благотворительности.

Психолог-волонтер

Обязанности:

  • индивидуальное консультирование онкопациентов и их родственников очно/онлайн;
  • участие в экспертных прямых эфирах в Инстаграм, создание информационных постов и видеороликов, проведение вебинаров или других групповых мероприятий для клиентов Фонда.

Требования:

  • высшее психологическое образование;
  • минимальный опыт в консультировании, понимание процесса, желание углубить знания;
  • искренний интерес к людям, желание участвовать в благотворительной деятельности;
  • ценностное отношение к профессиональному развитию – готовность к участию в жизни психологического сообщества Фонда, обязательное посещение групповых супервизий;

Условия:

  • бесплатное групповое обучение работе с онкопациентами и их родственниками (курс “основы онкопсихологии”);
  • гибкий график; самостоятельный контроль нагрузки;
  • получение уникального профессионального опыта;
  • принадлежность к психологическому сообществу всероссийского Фонда, с возможностью получения рекомендательного письма для вашей профессиональной деятельности;
  • при успешном прохождении обучения и регулярном осуществлении индивидуального консультирования клиентов Фонда от 6 мес – сертификат о прохождении обучения основам онкопсихологии;
  • для специалистов из Москвы существует возможность консультировать очно в офисе Фонда (район Хамовники).

Запрос отправлен

В ближайшее время мы пришлем ответ на ваш Email

Советы по лечению, интересные факты, прямые эфиры с экспертами и внутренняя жизнь фонда

Оставить отзыв

Заполните форму ниже

Нажимая кнопку «Отправить», я даю свое согласие на обработку моих персональных данных

ТИГРАН

48 лет, г. Санкт-Петербург

Рак предстательной железы

Мой дорогой Фонд, родной и близкий…

«Ты не туда идёшь, огни в другой стороне. Мне всё равно, я зажгу свои». Эту цитату мне всю жизнь говорили, и она стала одной из моих любимых цитат.

И, когда, как бы это тривиально не звучало, благодаря своему недугу, я нашёл Благотворительный фонд «Огромное сердце/Онкологика», и понял, что она (цитата) идеально описывает «Девушку с огромным сердцем» – Мирославу-Ольгу Сергеенко – президента и основателя Фонда, этого хрупкого, обаятельного и в то же время, сильного духом Человека.

Мирослава, Вы зажигаете искры надежды и огни жизни в сердцах людей ежедневно! Это бесценно! Мирослава, я Благодарю Бога за то, что вы есть, и за то, что я Вас нашёл именно в этой жизни! Благодарю Вас за ваш фонд, за ваше милосердие и вашу добродетель! Вам удалось воплотить в реальность не только свои, но и мои мечты.

Ещё в детстве, у храма, попугай на плече шарманщика вытащил из волшебной коробочки для меня бумажку-пожелание-предназначение судьбы, в которой было написано: «Ты будешь помогать людям творить благо». И только сейчас, спустя 45 лет, я осознаю всю важность и смысл этого маленького кусочка бумажки с большим предназначением судьбы! Это прекрасное чувство!

Благодаря Вам и вашему Фонду, это моё предназначение стало сбываться. Вот уже почти 9 месяцев я с фондом, и каждый день мне удаётся сделать по одному маленькому шажку – доброму делу.

«Помощь одному человеку может и не изменить мир, но она может изменить мир Одного Человека». Эта ещё одна из моих любимых цитат, и она полностью описывает всю полноту и масштаб ежедневной работы всех сотрудников, партнёров, волонтеров, равных консультантов, кураторов подопечных.

Каждый день Вы меняете мир Одного Человека – будь то совет или консультация, психологическая помощь или онлайн-встречи с подопечными, оплата такси или проживания на период лечения, продуктовая корзина или оплата обследований и лекарств и т.д., можно перечислять бесконечно.

Я Благодарен всей команде фонда и каждому сопричастному к нему за их милосердие, доброту, отзывчивость, терпение и терпимость. Низкий поклон всем!

Отдельно хочу отметить наш чат «Следуй за мной» (ранее «Наши люди Сердца»), в котором более тысячи подопечных и их родственников, равные консультанты и кураторы. Не смотря на всю боль, отчаяние, тяжесть и слабость от лечения, МЫ не теряем чувство такта, взаимоуважения, добра, теплоты, и конечно же, чувство юмора, позитив и ежедневно помогаем друг другу преодолеть недуг и идём к скорейшему выздоровлению!

С искренним уважением и чистым сердцем, ваш друг Тигран! Благодарю Бога, что я жив и могу Благо творить! Аминь.

СберСпасибо

У вас накопились бонусы СберСпасибо? Вы можете их перевести на помощь взрослым с онкологией. Нажмите «ПЕРЕВЕСТИ БАЛЛЫ» и в списке фондов выберите «Онкологика».

Реквизиты

Вы можете воспользоваться приведенными ниже реквизитами для перевода средств. В качестве назначения платежа необходимо указать: «благотворительное пожертвование на уставную деятельность».

Благотворительный фонд всесторонней поддержки и навигации взрослых онкопациентов «Онкологика» Мирославы Сергеенко

ИНН: 7703477054
КПП: 770501001
ОГРН: 1197700008780

ПАО Сбербанк России, г. Москва

Расчетный счет: 4070 3810 3000 2000 0058
Корр. счет: 3010 1810 4000 0000 0225
БИК: 044525225

Банк «РЕСО Кредит» (АО)

Расчетный счет: 4070 3810 3000 0001 6779
Корр. счет: 3010 1810 5452 5000 0451
БИК: 044525451

СМС

Отправьте сообщение на номер 900 с суммой пожертвования.

Напишите в СМС слово «онко» и через пробел сумму перевода.

Для клиентов СберБанка.

Допустимый размер пожертвования — от 10 до 8 000 рублей в день. В случае, если вы хотите перевести сумму больше, воспользуйтесь другими способами пожертвования.​

СБП

Отсканируйте QR-код и переведите средства в приложении вашего банка без комиссии.

ОТЗЫВ ОТПРАВЛЕН

Спасибо! Спешим его изучать

Советы по лечению, интересные факты, прямые эфиры с экспертами и внутренняя жизнь фонда